Dwoje przedsiębiorców pod jednym dachem to ogromny potencjał, ale i sporo wyzwań podatkowych. Gdy każde z Was prowadzi własną firmę, naturalnie pojawia się pytanie o wspólne rozliczenie małżonków. Czy to realna oszczędność, czy tylko pozorna korzyść? Decyzja nie zawsze jest oczywista, bo znaczenie ma forma opodatkowania, wysokość dochodów i sposób prowadzenia księgowości. W tym poradniku znajdziesz uporządkowane wskazówki, które pomogą Ci ocenić, czy przy dwóch działalnościach gospodarczych wspólne rozliczenie ma sens – finansowy i formalny.

Kiedy wspólne rozliczenie małżonków jest możliwe?

Nie każde małżeństwo z firmami może skorzystać ze wspólnego rozliczenia małżonków. Warunkiem jest m.in. pozostawanie we wspólności majątkowej przez cały rok podatkowy oraz rozliczanie się według skali podatkowej.

Jeśli jedno z Was wybrało podatek liniowy albo ryczałt, wspólne rozliczenie PIT nie będzie dostępne. W praktyce oznacza to, że forma opodatkowania bezpośrednio wpływa na możliwość wspólnego złożenia deklaracji.

Dwie działalności gospodarcze a forma opodatkowania

Przy dwóch firmach szczególnego znaczenia nabiera forma opodatkowania działalności. Skala podatkowa daje prawo do wspólnego rozliczenia, ale podatek liniowy już nie.

Jeżeli oboje prowadzicie działalność gospodarczą małżonków opodatkowaną według skali, możecie połączyć dochody i podzielić je na pół. To rozwiązanie bywa korzystne, gdy jedno z Was zarabia znacznie więcej.

W przypadku różnych form opodatkowania konieczna jest dokładna analiza. Czasem zmiana formy w kolejnym roku podatkowym otwiera drogę do wspólnego rozliczenia.

Czy wspólne rozliczenie się opłaca przy różnych dochodach?

Największe korzyści pojawiają się wtedy, gdy dochody są nierówne. Rozliczenie podatkowe małżeństwa polega na zsumowaniu dochodów i podzieleniu ich na pół, a następnie obliczeniu podatku od tej połowy.

W praktyce może to oznaczać niższy próg podatkowy dla lepiej zarabiającego małżonka. Przy dużej dysproporcji dochodów oszczędności bywają zauważalne.

Jeśli jednak oboje osiągacie podobne i wysokie dochody, efekt podatkowy może być neutralny. Wtedy korzyści podatkowe dla małżeństw nie będą spektakularne.

Wspólne rozliczenie PIT a koszty i ulgi

Przy analizie warto uwzględnić nie tylko dochód, ale też koszty i przysługujące ulgi. Wspólne rozliczenie PIT pozwala korzystać z ulg na takich samych zasadach jak przy indywidualnym rozliczeniu, ale sposób ich rozliczania może wpłynąć na końcowy wynik.

Dotyczy to zwłaszcza ulg prorodzinnych, rehabilitacyjnych czy internetowych. W niektórych przypadkach połączenie dochodów umożliwia pełniejsze wykorzystanie przysługujących odliczeń.

Dla par prowadzących dwie działalności gospodarcze istotne jest także prawidłowe ujęcie składek społecznych i zdrowotnych, które wpływają na podstawę opodatkowania.

Najczęstsze błędy przy rozliczeniu małżeństw z firmami

Przy dwóch biznesach łatwo o pomyłki. Najczęściej dotyczą one:

• nieuwzględnienia ograniczeń wynikających z wybranej formy opodatkowania,
• błędnego ustalenia dochodu do wspólnego rozliczenia,
• pominięcia warunku wspólności majątkowej przez cały rok,
• nieprawidłowego rozliczenia składek ZUS.

W przypadku rozliczenia podatkowego małżeństwa prowadzącego firmy szczegóły mają ogromne znaczenie. Jeden formalny błąd może przekreślić prawo do wspólnego rozliczenia.

Jak policzyć, czy to się opłaca?

Najrozsądniejszym krokiem jest symulacja. Wystarczy porównać dwa warianty: indywidualne rozliczenia oraz wspólne rozliczenie małżonków.

Przy obliczeniach uwzględnij:

• roczne dochody z każdej firmy,
• zapłacone składki,
• przysługujące ulgi,
• próg podatkowy po podziale dochodu.

Dla małżonków prowadzących działalność gospodarczą małżonków taka analiza daje realny obraz sytuacji. Czasem różnica to kilkaset złotych, a czasem kilka tysięcy.

Małżeństwo i podatki przy dwóch firmach – co warto rozważyć na przyszłość?

Jeżeli obecna forma opodatkowania działalności wyklucza wspólne rozliczenie, można rozważyć zmianę w kolejnym roku. Decyzja powinna jednak wynikać z szerszej strategii podatkowej, a nie wyłącznie z chęci wspólnego złożenia PIT.

Przy dwóch firmach liczy się nie tylko wysokość podatku, ale też płynność finansowa, składki zdrowotne i planowane inwestycje. Małżeństwo i podatki to obszar, w którym długofalowe planowanie daje najlepsze efekty.

Świadome podejście do tematu sprawia, że korzyści podatkowe dla małżeństw stają się realnym wsparciem budżetu domowego, a nie tylko teoretycznym przywilejem.

Autor: Krzysztof Górski